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海通证券撤销科利德保荐工作,申报材料多处数据“打架”

发布日期:2024-04-25 11:01    点击次数:98

来源 | 壹财信(ID:yicaixin331)

作者 | 祝子淼

2023年6月15日,主要从事电子特种气体及半导体前驱体材料的研发、生产和销售的高新技术企业大连科利德半导体材料股份有限公司(下称:科利德)科创板IPO申请获受理。去年10月12日,科利德更新了首轮问询的回复文件。

今年2月26日,上交所发布公告,因科利德保荐机构海通证券撤销保荐,根据有关规定,上交所终止其发行上市审核。《壹财信》研究发现,海通证券保荐的科利德IPO申报材料中也存在多处信披矛盾的疑点。

与可比同行数据存在出入

据招股书,科利德共选取了五家公司作为同行业可比公司,分别为金宏气体(688106)、华特气体(688268)、南大光电(300346)、派瑞特气(688146)、中巨芯(688549)。

科利德首轮问询回复第551页数据显示,贸易商/经销商/气体公司(含寄售模式、经销模式、贸易商模式)的收入占比数据具体表现为,2020年至2022年南大光电的收入占比分别为17.32%、16.09%、12.74%;派瑞特气的收入占比分别为32.75%、29.26%、34.02%;中巨芯的收入占比分别为6.01%、4.20%、5.27%。

科利德首轮问询回复第564页又披露了贸易商收入及占比数据。

2020年至2022年,南大光电的贸易商收入金额分别为9,760.31万元、15,843.88万元、21,669.90万元,占比分别为16.41%、16.09%、13.70%;派瑞特气的贸易商收入金额分别为39,337.44万元、47,997.73万元、31,843.79万元,占比分别为32.24%、27.70%、33.34%;中巨芯的贸易商收入金额分别为2,204.84万元、2,259.20万元、3,871.54万元,占比分别为5.51%、3.99%、4.85%。

进一步梳理发现,科利德首轮问询回复中的相关数据与同行可比数据存在出入。

据公开信息,南大光电成立于2000年,2012年在深交所创业板上市。南大光电2021年以及2022年的年报显示,2020年至2022年,南大光电经销模式的收入金额分别为10,304.74万元、16,825.36万元、21,669.90万元,占比分别为17.32%、17.09%、13.70%。

南大光电年报中披露的占比数据与科利德首轮问询回复第551页中的2020年占比数据相同,2021年、2022年却不同;与科利德首轮问询回复第564页的2022年的贸易商收入金额、占比数据相同,2020年、2021年却不同;另外南大光电年报中2021年、2022年的经销模式占比数据却高于科利德首轮问询回复中第551页占比数据,科利德首轮问询回复的第551页占比数据或抄错。

据公开信息,派瑞特气成立于1966年,2023年在上交所科创板上市。派瑞特气于2023年4月17日公布的招股书显示,2020年至2022年1-6月,派瑞特气的贸易商收入金额分别为39,337.44万元、47,997.73万元、31,843.79万元,占比分别为32.75%、29.26%、34.02%。

对比发现,除了派瑞特招股书披露的最后一期时间是2022年1-6月,而科利德所披露的最后一期时间为2022年外,其他年度派瑞特气招股书与科利德首轮问询回复第551页的占比数据及第564页的贸易商收入金额也相一致,且科利德或将派瑞特的最后一期半年度数据直接披露为当年的数据。

再来看中巨芯,公开信息显示其成立于2017年,2023年在上交所科创板上市。中巨芯于2023年9月1日公布的招股书显示,2020年至2022年,中巨芯经销模式收入金额分别为2,204.84万元、2,259.20万元、3,871.54万元,占比分别为6.01%、4.20%、5.27%。

中巨芯招股书经销模式收入金额、占比数据与科利德首轮问询回复中的第564页贸易商收入金额一致并与第551页占比数据相同,但与科利德首轮问询回复的第564页的占比数据却不相同。

招股书与问询回复自相矛盾

《壹财信》研究发现,科利德及保荐机构海通证券的首轮问询回复除了与同行可比数据“打架”外,还与自己披露的招股书内容存在出入。

在首轮问询回复中,科利德被问询到销售和采购内容、单价、数量、交易金额以及毛利率,相关交易是否公允的问题。

科利德在回复中称,在报告期(2020年至2023年1-6月)内,科利德存在向同一气体行业生产商(选取报告期内存在某一期采购或销售金额大于50万元主体)同时采购和销售情况,并披露了具体的交易内容、单价、数量、交易金额。其中,2020年至2022年,科利德对供应商昊华科技的采购金额分别为529.02万元、559.65万元、632.21万元。

但是,科利德的招股书“前五名供应商的采购情况”显示,2020年至2022年,科利德对昊华科技的采购金额分别为529.02万元、557.00万元、632.21万元,其中招股书与首轮问询回复2020年以及2022年公司对昊华科技的采购金额披露是一致的,但是2021却存在数据矛盾,尽管2.65万元的差额出入不大,但说明其信披工作仍有疑点。

另据公开报道,就在今年1月底,海通证券刚被曝出因保荐项目履职尽责明显不到位遭监管警示的消息。据数据统计,2023年,由海通证券保荐的IPO项目有19个进行了主动撤回,今年以来,海通证券也接连撤回了IPO项目。

此前科利德的IPO虽已终止, 但其信披工作的疑点仍值得关注,何时再次启动IPO以及是否继续由海通证券来保荐,我们也保持关注。



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